Kleinunternehmerregelung 2026
Seit 2025 gelten für die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG neue Grenzen: 25.000 € im Vorjahr und 100.000 € im laufenden Jahr. Was das für dich als Etsy-Verkäufer, Maker oder Kreative bedeutet, kurz und verständlich.
Die zwei Grenzen 2026
- Vorjahr: Dein Gesamtumsatz 2025 lag bei höchstens 25.000 €.
- Laufendes Jahr: Dein Gesamtumsatz 2026 überschreitet 100.000 € nicht.
Beide Bedingungen müssen erfüllt sein. Dann stellst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer und gibst keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab.
Was passiert, wenn du die Grenze überschreitest?
- Über 25.000 € im laufenden Jahr (aber unter 100.000 €): Du bleibst dieses Jahr Kleinunternehmer. Im nächsten Jahr bist du es nicht mehr, weil der Vorjahresumsatz dann über 25.000 € liegt.
- Über 100.000 € im laufenden Jahr: Die Regelung endet sofort, schon ab dem Umsatz, mit dem du die Grenze überschreitest. Ab da musst du Umsatzsteuer berechnen.
Im Gründungsjahr darf dein tatsächlicher Umsatz 25.000 € nicht überschreiten; hochgerechnet wird seit 2025 nicht mehr. Bei Fragen zu deinem Fall hilft das Finanzamt oder eine Steuerberatung.
Was zählt als Umsatz?
Die Verkaufspreise, die deine Kunden zahlen, einschließlich Versandkosten, über alle Kanäle zusammen: Etsy, eigener Shop, Märkte, Aufträge. Nicht die Auszahlung nach Abzug der Gebühren.
Pflichten als Kleinunternehmer
- Auf jede Rechnung gehört ein Hinweis wie „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
- Weist du trotzdem Umsatzsteuer aus, schuldest du sie dem Finanzamt.
- Seit 2025 musst du E-Rechnungen empfangen können (ein E-Mail-Postfach reicht).
- Gebühren-Umsatzsteuer, z. B. die 19 % auf Etsy-Gebühren, kannst du nicht als Vorsteuer abziehen.
Die Grenzen im Blick behalten
Am einfachsten trägst du jeden Monat deine Umsätze ein und siehst, wie nah du an 25.000 € und 100.000 € bist. Genau das macht der Buchhaltung & Gewinn-Tracker für Kleinunternehmer: Etsy-Monatsabrechnung und andere Verkäufe eintragen, Ausgaben erfassen, und die Tabelle zeigt Gewinn, Steuerrücklage und den Stand gegenüber beiden Grenzen (Excel und Google Tabellen).
Was Etsy an Gebühren abzieht, steht auf der Seite Etsy Gebühren 2026 Deutschland.
Allgemeine Information, keine Steuerberatung. Stand Oktober 2026.